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送心意

宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-01-09 09:23

同学您好 
1.暂估入库 
借：原材料 
    贷：应付账款 
 
2.6月份后付款 
借：预付账款 
   贷：银行存款 
 
3.10月份才收到材料发票 
（首先把暂估的红冲掉） 
然后根据发票上的金额做分录 
借：原材料 
      应交税费——应交增资税（进项税额） 
    贷：应付账款 
 
4.预付冲应付 
  借：应付账款 
     贷：预付账款（这个分录不需要附单据的） 
 
祝您工作顺利

豆芽 生长机 追问

2019-01-09 09:25

那我预付的款项单位和收到发票的单位不一致怎么处理？

宸宸老师 解答

2019-01-09 09:26

同学，您好 
请问你们预付了多少呢？ 
收到发票多少呢？

宸宸老师 解答

2019-01-09 09:27

收到的发票金额少于预付款的金额是吗？

豆芽 生长机 追问

2019-01-09 09:30

嗯，收到的发票金额少于预付金额，而且收到的发票一部分是别的单位的原材料发票，不是我这个打款的单位的。 
还想问一下，我们收到一批原材料顶销售的商品款了，但是顶账单位不给开发票。

宸宸老师 解答

2019-01-09 09:38

同学您好 
1.如果预付出去的货款，后期收回的发票不是同一个抬头的，这个时候在收发票的时候， 
（1）如果有正当理由的，可以请对方写说明，盖公章； 
（2）如果无正当理由的，您可以拒收，或者然后经办人员写说明，后期的风险由经办人员承担。 
 
2.“还想问一下，我们收到一批原材料顶销售的商品款了，但是顶账单位不给开发票。“ 
这里就是你们双方“”以物易物“”了是吗？这个时候你们首先应该写份协议。 
法律上”以物易物“，双方都是视同销售的。 
祝您工作顺利

宸宸老师 解答

2019-01-09 09:54

如果预付款的发票实在不能取得的话，挂帐三年后，再做账务处理。 
根据预付账款的余额 
借 营业外支出 
    贷 预付账款 
 
祝您工作顺利

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同学您好 1.暂估入库 借：原材料 贷：应付账款 2.6月份后付款 借：预付账款 贷：银行存款 3.10月份才收到材料发票 （首先把暂估的红冲掉） 然后根据发票上的金额做分录 借：原材料 应交税费——应交增资税（进项税额） 贷：应付账款 4.预付冲应付 借：应付账款 贷：预付账款（这个分录不需要附单据的） 祝您工作顺利
2019-01-09 09:23:23
你好，少付款金额记营业外收入科目
2020-03-01 15:18:00
您好，已收材料 没有付款 没收到发票，借；原材料 ，贷；应付账款。还有材料到 付款 未收发票 收到材料，借；原材料，贷：应付账款，付款时，借；预付账款，贷；现金或者银行存款。
2018-01-05 10:09:36
你好，具体是什么问题
2016-10-09 14:55:29
你好，暂估入库
2016-09-10 09:05:06
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