@木木老师，您好。有问题需要问您

*^_^* 追问

2020-03-01 11:39

当月交每年金税盘服务费280元。
借：管理费用—办公费  280
贷：银行存款   280
当期减免时
借：应交税金—应交增值税（减免税款） 280 
贷：管理费用   -280
方法1：如果本期交金税盘服务费280。本期“未交增值税”400.本期280可以全减免税款。
那么本期附表四第1行填写如下：
          期初余额：0
本期发生额：280
本期应抵减税额：280
本期实际抵减税额：280
期末余额： 0
老师主表在哪体现？：
在第几行“什么”填“280”？？？？？

*^_^* 追问

2020-03-01 11:39

方法2：如果本期交金税盘服务费280。如果本月进项大于销项，本月“未交增值税”没有，那这280肯定是减免不了。只能在以后月份进行减免。
那么本期附表四第3行填写如下：
          期初余额：0
本期发生额：280
本期应抵减税额：280
本期实际抵减税额：0
期末余额：280
主表：
在第？行“？”填“280”

*^_^* 追问

2020-03-01 11:40

方法3：如果上期交金税盘服务费280没有减免。如果本月销项大于进项，本月“未交增值税”为500，本期280可以全减免税款。
那么本期附表四第1行填写如下：
          期初余额：280
本期发生额：0
本期应抵减税额：0
本期实际抵减税额：280
期末余额：0
主表：
在第？行“？”填“280”

*^_^* 追问

2020-03-01 11:41

1、老师帮我看下分录对不？分录还有其他做法没？
2、申报表对不？主表应该在哪一行什么里体现？
谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-03-01 11:46

你把主表拍一个照过来 ，我记不太清楚 具体 行次了

*^_^* 追问

2020-03-01 11:54

*^_^* 追问

2020-03-01 11:54

老师不急，你先吃饭

陈诗晗老师 解答

2020-03-01 11:57

第一种 情况 在18行体现。第二种情况在24  32负数体现。第三种在主表18行体现。
分录处理是对的，附表填写也是对的

*^_^* 追问

2020-03-01 12:32

第二种情况在24行和 32行体现，但32行是以—280体现。老师我理解的对不？

陈诗晗老师 解答

2020-03-01 12:37

对的，是这个样子的

*^_^* 追问

2020-03-01 15:06

木木老师，“应交税费—应交增值税—转出多交增值税”这个科目一般在什么情况下能用上？在实际做账中用这个科目不？能给举个实际例子不？谢谢老师

*^_^* 追问

2020-03-01 15:26

老师还有就是我最上面的例子，期末是不还需要做下面这个分录:
借:应交税费—未交增值税   280
贷:应交税费—应交增值税—减免税款   280

陈诗晗老师 解答

2020-03-01 15:37

比如，你之前暂估收入，预缴纳100，后面发票暂估多了，只需要缴纳80
折旧存在转出多交增值税20

陈诗晗老师 解答

2020-03-01 15:37

借:应交税费—未交增值税 280
贷:营业外收入～减免税款 280

*^_^* 追问

2020-03-01 15:52

1、当月交每年金税盘服务费280元。
借：管理费用—办公费  280
贷：银行存款   280
2、当期减免时
借：应交税金—应交增值税（减免税款） 280 
贷：管理费用   -280
3、借:应交税费—未交增值税 280
贷:营业外收入～减免税款 280
问题1:老师为什么第3个分录期末分录是用营业外收入—减免税款，而不是冲第2个分录应交税金—应交增值税（减免税款） 280 
问题2:如果第3个分录用营业外收入—减免税款，而不是冲第2个分录的应交税金—应交增值税（减免税款） 280 ，那么账上借方应交税金—应交增值税（减免税款）一直有280这个金额，后期怎么处理，不能一直挂在账上吧

陈诗晗老师 解答

2020-03-01 15:56

借：管理费用—办公费  280
贷：银行存款   280
2、当期减免时
借：应交税金—应交增值税（减免税款） 280 
贷：管理费用   -280
3、借:应交税费—未交增值税 280
贷:应交税费～应交增值税 ～减免税款 280

这不如果连冠起来这样处理

陈诗晗老师 解答

2020-03-01 15:57

之前你一个单独分录，我误解你的意思了

*^_^* 追问

2020-03-01 17:28

谢谢老师，非常感谢。

陈诗晗老师 解答

2020-03-01 17:33

不客气，祝你工作愉快