您好。我把去年的凭证数字录反了如何调整。计提12月工资：借管理费用-管理人员工资：48920（应为19580）生产成本-直接人工 19580（应为48920）贷：应付工资-职工工资 68500 然后在结转库商品的时候生产成本-直接人工 48920 （中间相差的29340在科目余额表现为贷方直接人工29340）

您好。我把去年的凭证数字录反了如何调整。计提12月工资：借管理费用-管理人员工资：48920（应为19580）生产成本-直接人工 19580（应为48920）贷：应付工资-职工工资 68500 然后在结转库商品的时候生产成本-直接人工 48920 （中间相差的29340在科目余额表现为贷方直接人工29340）

答： 那你 现在是 借 生产成本 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 未分配利润 29340

科目余额表里管理费用发生额合计数与利润表管理费用书不同，科目余额表多余利润表这是怎么回事？

答： 你好 可以看一下明细找一下原因

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，这个是5月份科目余额表；期初是4月份数据，科目余额表只能反映当月情况，对吧管理费用是不是不用填写期初和期末数呢；因为每月借贷发生额一样

答： 是的，根据期末数建账做次月期初