收款留质保金的分录怎么写？

阳光☀️ 追问

2020-02-28 15:32

计提不是收：

马老师 解答

2020-02-28 15:34

你们是收款方还是付款方啊

阳光☀️ 追问

2020-02-28 15:40

是：借：其他应付款质保金；贷：主营业务收入，吗？

阳光☀️ 追问

2020-02-28 15:47

收款方

马老师 解答

2020-02-28 15:49

你们是收质保金 就借银行存款 贷其他应付款 
将来给人家质保期到了 没啥问题的话 借其他应付款 贷银行存款
 如果质量等有问题扣除不付的  借其他应付款 贷在建工程/营业外收入等（具体什么项目就冲减什么项目的成本）

阳光☀️ 追问

2020-02-28 15:57

是收款留质保金

阳光☀️ 追问

2020-02-28 15:58

是：借：其它应收款质保金；贷：主营业务收入，吗？

马老师 解答

2020-02-28 16:00

我给你写的就是收款方的啊  
要不你把你问题说明白点 
说时候我都看不懂你表术的问题了

阳光☀️ 追问

2020-02-28 16:09

我们是收方;完工结算出来的金额，留了一个质保金

阳光☀️ 追问

2020-02-28 16:10

分录？

马老师 解答

2020-02-28 16:20

你意思你们是乙方 向甲方收款的时候给甲方溜了一部分质保金是不是

阳光☀️ 追问

2020-02-28 16:32

没收款，先结算，未收款

阳光☀️ 追问

2020-02-28 16:32

结算先计提

马老师 解答

2020-02-28 16:36

已结算未收款 那就是借应收账款  贷工程结算 应交税费-增值税
部分转质保金的话 借其他应收款--甲方 贷应收账款-甲方

阳光☀️ 追问

2020-02-28 17:01

比如结算开票金额是12万多，税金是3000多，质保金：25000多，扣工地保险费：250元；


借：应收帐款：（12万
贷：应交税金－应交增值税3000多；
贷：工程施工－间接费用－工程保险：250元；
贷：主营业务收入：12万多－3000多－250元；

留质保金时：
借：其它应收款－质保金：

阳光☀️ 追问

2020-02-28 17:03

留质保金时：
借：其它应收款－质保金：25000多；
贷：应收帐款   2500多；

马老师 解答

2020-02-28 17:03

保险费用是谁承担的 你们还是甲方
应该是你们当时缴纳了保险的 缴纳的时候是怎么做的

阳光☀️ 追问

2020-02-28 17:03

25000

阳光☀️ 追问

2020-02-28 17:05

是我们，我们是做完后再扣的，没有激， 我们是包工的

马老师 解答

2020-02-28 17:05

一、收入核算

1、收到预付工程款时

借:银行存款

贷:预收账款

应缴税费-应缴增值税-销项税

2、工程完工结算时

借:预收账款/应收账款

贷:工程结算收入

3、结转收入

借:主营业务收入

贷:主营业务成本

管理费用

销售费用

财务费用等等

借或贷:本年利润

二、成本的核算

1.发生的合同成本

借:工程施工-合同成本

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

2.发生的材料费用

借:管理费用/原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

3.支付人工费

借:工程施工--人工费

贷:现金(或应付工资等)

4.发生的机械费用

借:工程施工--机械使用费

应交税费-应交增值税(进项税额)(指的租赁)

贷:银行存款(或累计折旧等)

5.发生的其他直接费

借:工程施工--其他直接费

贷:银行存款(或现金等)

6.月末确认收入和成本

借:主营业务成本(按当期确认的合同成本)

工程施工--合同毛利 (倒挤)

贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入)

7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。

施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时

借:工程结算(按账面累计余额)

贷:工程施工

这才是建筑会计分录啊  你前面写的那些就不合适的  分录是错的

阳光☀️ 追问

2020-02-28 17:13

比如结算开票金额是12万多，税金是3000多，质保金：25000多，扣工地保险费：250元；


借：应收帐款：（12万
贷：应交税金－应交增值税3000多；
贷：工程施工－间接费用－工程保险：250元；
贷：工程结算收入：12万多－3000多－250元；

留质保金时：
借：其它应收款－质保金：25000多；
贷：应收帐款   2500多；

阳光☀️ 追问

2020-02-28 17:14

关键是我在快帐里面没有这这个科目，我看都是大同小意的，

马老师 解答

2020-02-28 17:21

你建账的时候是选择的建筑行业吗 建筑行业这些是必须有的 
你每个月低营业收入和营业成本是一对科目 差额在工程施工 合同毛利  借方表示目前项目是盈利 贷方是亏损的

你这的这个怎么弄到收入里了

马老师 解答

2020-02-28 17:24

你这里的保险费业务背景你给我麻烦你讲清楚点  我看不懂你的表述很多时候

阳光☀️ 追问

2020-02-28 17:30

阳光☀️ 追问

2020-02-28 17:32

真的没有工程收入，和工程成本。是不是这里有问题，我有时候想把科目哪里去改一下，可是生成的报表还是主营业务收入及成本。

阳光☀️ 追问

2020-02-28 17:33

交保险是总承包商先给我们分包商执付了，到时结算的时候直接在我们的工程款里面直接扣。就是这个意思。

马老师 解答

2020-02-28 17:34

你问一下快帐老师  不然那这就把你害死了 你老板要定西 很多重要信息你账上都看不出来
例如问你这个工程目前是盈利还是亏损你都没法账上体现
你这个账就乱的你自己都看不懂
还会是专业人一看你这个账务处理基本就不是建筑准则的处理方法 都看不懂