错把其他应收款（保证金）计入管理费用并已年结，怎么出分录调整？

聪慧的鲜花 追问

2020-02-28 14:21

第三和第四步是什么意思不太清楚，为什么分录要反过来再做一次？

maize老师 解答

2020-02-28 14:23

你之前不是做借管理费用 贷银行吗，

聪慧的鲜花 追问

2020-02-28 14:25

是的，那第三步是不是应该借：银行存款     贷：管理费用？

maize老师 解答

2020-02-28 14:29

但是现在这个跨年了，不能用管理费用，以前年度损益调整 不能直接对费用所以我多这个其他应收款

聪慧的鲜花 追问

2020-02-28 14:36

“借银行 贷其他应收款，之后重新做，借其他应收款 贷银行”两个分录反过去还是不懂什么意思，那直接做一个红字注销的分录借：管理费用   贷：银行存款   行不？

maize老师 解答

2020-02-28 14:38

现在是不能冲掉这个，这个以前年度损益调整，代替是之前管理费用，“借其他应收款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，借银行 贷其他应收款，  这个简写就是借银行 贷利润分配未分配利润（管理费用）

聪慧的鲜花 追问

2020-02-28 14:46

1.借：其他应收款  贷：以前年度损益调整
2.借：以前年度损益调整  贷：利润分配未分配利润
3.借：银行存款  贷：利润分配未分配利润（管理费用）
这样的话贷方不是有两个利润分配了？

maize老师 解答

2020-02-28 14:48

亲，我这边是为你看清楚，把12，综合了，3是不需要做的

聪慧的鲜花 追问

2020-02-28 14:52

好的，谢谢你老师

maize老师 解答

2020-02-28 14:55

你做账是不需要做3这个，

聪慧的鲜花 追问

2020-02-28 15:04

那税务方面我要做什么吗？

maize老师 解答

2020-02-28 15:06

汇算清缴这个做管理费用你记得纳税调增

聪慧的鲜花 追问

2020-02-28 15:10

汇算清缴是企业所得税年报表吗？
纳税调增后是要补交企业所得税吗？

maize老师 解答

2020-02-28 15:12

是的，汇算清缴是企业所得税年报表吗    是需要看调增之后利润多少，有才交，亏损不交

聪慧的鲜花 追问

2020-02-28 15:15

那我能不能年报时不调增？放到2020年再做处理？

maize老师 解答

2020-02-28 15:17

需要调，你这个做错，不能冲掉2019年利润

聪慧的鲜花 追问

2020-02-28 15:25

那已报了企业所得税年报了呢，留着冲减2020年利润行吗？还是怎么处理好点？（我们是小规模）

maize老师 解答

2020-02-28 15:26

这个有风险，可以申报 更正，最好是更正下