发票开了多张，没有及时作废，需要下月开红字发票，怎么记分录

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 11:27

1月开的，现在申报一月的

郭老师 解答

2020-02-27 11:29

一月份借应收账款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。
这个月红冲上面分录不变金额是负数。

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 11:31

可是他没有发票这么多的库存商品，只有一张发票的库存商品，怎么办呢

郭老师 解答

2020-02-27 11:42

暂估入库的或者不做成本

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 11:45

那么不做成本，这月多交的税怎么做分录呢？

郭老师 解答

2020-02-27 11:46

你们所得税季度报不是吗

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 11:47

还有增值税

郭老师 解答

2020-02-27 11:49

你有发票吗
没有发票暂估成本你也没有进项不是吗

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 11:50

多交的增值税下月是怎么办？

郭老师 解答

2020-02-27 11:52

抵扣你的正数发票。如果抵扣不了，继续留底以后抵扣。

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 11:54

另一个问题，他实际进的货没有任何单据，怎么入账

郭老师 解答

2020-02-27 11:54

你单位有入库单吗？入库单做。

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 11:56

那么是全额入成本，但是交所得税要调增吗？

郭老师 解答

2020-02-27 11:59

你好，是的。

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 12:00

调增时要做分录吗？，然后补交所得税

郭老师 解答

2020-02-27 12:01

不需要做分录纳税调整明细表，扣除项目调整就可以。

蒜苔味的小虾米 追问

2020-02-27 12:02

但是要补交所得税是不？

郭老师 解答

2020-02-27 12:02

有利润吗？有利润就要交，没有利润的不需要。