甲公司为一般纳税人,2019年9月购入原材料一批,不含税价为120万元,增值税税率为16%,货款已经支付,原材料已经收存入库,并取得对方开.具的增值税专用发票。同时,2019年9月,甲公司对外出信产品一批,不会税价为260万元,增值税税率为16%,产品成本为200万元,货款已经收到。请写出甲公司2019年9月份的上述分录，并分别按照9月和10月缴纳增值税进行会计处理。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-02-24 17:48

你好
9月份
借；原材料120万，应交税费——应交增值税（进项税额）120万*16%，贷；银行存款120万*1.16
借；银行存款260万*16%，贷；主营业务收入260万，应交税费—应交增值税（销项税额）260万*16%
借；应交税费—应交增值税（销项税额）260万*16%，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）120万*16%，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100万*16%
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100万*16%，贷；应交税费-未交增值税100万*16%
10月份，借；应交税费-未交增值税100万*16% ，贷；银行存款100万*16%

精选问题

@郭老师，我们有一般纳税人和小规模公司，客户问用哪问

若不纠结税率、想省成本：选小规模，普票 1% 征收率（2027 年底前），季度 30 万内免增值税，流程简单。若业务金额大、后续可能需抵扣（换专票）：选一般纳税人，按适用税率（如 6%、13%）开票，适配大额业务，后续换票方便。按业务金额和是否有潜在抵扣需求选即可。答
A公司上半年购入固定资产已经交付使用，已经付款，但问

同学你好，调表不调账的意思是指会计分录不用做了，只把账务报表做调整。用调整后的财报去申报企业所得税答
9月份收到两笔跨境人民币需要出口退税吗，怎么申报问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
我司是科技企业，之前给代帐公司做帐，现公司有无形问

先追溯调整：补记研发支出，区分费用化和资本化 ——借：研发支出 - 费用化支出（已费用化部分）研发支出 - 资本化支出（符合资本化条件部分）贷：管理费用（冲回代账公司误记的管理费用）无形资产形成时：借：无形资产贷：研发支出 - 资本化支出对外投资时：借：长期股权投资（按投资对价或评估价）贷：无形资产（账面价值）资产处置损益（差额，或借方）答
请问工人在工地受伤了，公司培偿给个人的医药费28 问

你好，这个是计入管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-工伤补贴了答

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A公司上半年购入固定资产已经交付使用，已经付款，但问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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