老师：公司进了一批货物，销货方开来两张发票，其中一张金额多开了，把别家进货的款开给我们了，但这个发票已入账且做账。做的是,借：库存商品，贷：应付账款。现在要红字冲回一笔款项，现在怎么做分录？

做暂估入库分录，借：库存商品，贷应付账款-暂估：然后借：发出商品，贷库存商品，下个月收到发票的时候冲减暂估入库这个分录，发出商品这个分录不需要冲减吗？

答： 你好，如果发出商品金额没有错误，是不需要调整的

暂估入库的分录：借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 当收到发票时如何做分录？

答： 直接冲销这个分录，然后根据发票再做

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

收到货物，一批未收到发票，暂估入库，借库存商品贷应付账款暂估现在发票已经到手了，我该怎么做分录好，请问老师

答： 你好，原采购分录做红字冲回就可以，然后再按发票金额写蓝字