三月抵扣的发票进货数量比较少，三月份销售的数量比进货还要大，如果要暂估入库是不是这样子做分录：借：库存商品贷：应付账款-暂估价

燕 追问

2019-04-08 17:36

那打个比方我3月进货600米的纱布，不含税单价是10元，卖出700米的纱布，那多卖出的100米我估价单价是9.8元，我结转的成本就是（600X10+100X9.8）/700X700=6980,4月份我抵扣的发票是数量为8000米的纱布，不含税单价为9.6元，那上月结转多了哦

答疑苏老师 解答

2019-04-08 17:51

你好 可以冲掉后重新按发票来结转

燕 追问

2019-04-09 09:33

那如果4月也有买出7000的纱布，那四月的分录是第一步冲3月估价入库借:库存商品980（红字）贷:应付账款-暂估价（红字），第二步冲上月结转成本借:主营业务成本6980（红字）贷:库存商品6980（红字）

燕 追问

2019-04-09 09:40

第三步借:库存商品（9.6X8000=76800）应交税费-增值税（进项税额）（76800X13%）=9984贷:银行存款86784

燕 追问

2019-04-09 09:43

第四步结转上月成本借:主营业务成本（600X10+9.6X8000）/（600+8000）

燕 追问

2019-04-09 09:47

第四步，刚刚搞错了，应该是结转上月成本借:主营业务成本（600X10+9.6X8000）/（600+8000）X700=6739.53贷:库存商品6739.53

燕 追问

2019-04-09 09:51

第五步结转本月成本借:主营业务成本（600X10+9.6X8000-6739.53）/（600+8000-700）X7000=67395.3贷:库存商品67395.3这样子做吗？

答疑苏老师 解答

2019-04-09 09:53

你好 是的 是这样来做的

燕 追问

2019-04-09 11:46

那四月份的本月数成本不就比本月收入还要高吗？这个没问题的吗？

答疑苏老师 解答

2019-04-09 11:47

你好 四月不是还冲掉之前的成本了吗

燕 追问

2019-04-09 13:08

我的意思是4月份利润表的本月营业成本那个数就是3月和4月份的成本总和了，比4月的营业收入还多，这个会不会有问题

答疑苏老师 解答

2019-04-09 13:52

你好 你四月份不是还冲掉了3月份的成本吗 实际还是只结转了一个月的成本你看下你的第二步的分录

燕 追问

2019-04-09 14:35

我明白你的意思，但是在4月份不是也结转了3月份的成本和4月份的成本吗？利润表的营业成本本月金额那个数就是3月和4月的总和了，收入只是4月份的收入，这个数看起来很怪哦

答疑苏老师 解答

2019-04-09 14:37

你好 利润表的营业成本本月金额那个数就是3月和4月的总和减去你冲掉的3月份的成本

燕 追问

2019-04-09 14:46

好的，明白了，谢谢老师

答疑苏老师 解答

2019-04-09 14:48

不客气 祝工作顺利