老师您好，我们去年年初购买税控盘及服务费，小规模纳税人，一直没有申报抵减，但是当时购买时候已经做了抵减分录，应交税费借方余额480。现在跨年了怎么调整？

飞 追问

2020-02-22 21:43

直接在今年申报抵减时候转入贷方：应交税费—可抵扣税额后在抵减吗？

许老师 解答

2020-02-22 21:46

嗯嗯，可以的哦（你们适用小企业会计准则，不用调整以前年度的帐哈）

飞 追问

2020-02-22 21:46

现在是手工帐，账上是应交税费贷方余额负数480

许老师 解答

2020-02-22 21:50

这个不影响的呀。贷方余额负数，也就相当于余额在借方。转入贷方，就可以了

飞 追问

2020-02-22 21:52

转入贷方的话。那到时我申报抵减时候分录应该咋做呢老师

许老师 解答

2020-02-22 21:55

就是    借：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-可抵扣税额
没有变的呀

飞 追问

2020-02-22 21:57

那之前做了的就不变啊？还是挂在贷方-480啊

许老师 解答

2020-02-22 21:59

可以不变的哦，这个没问题的呀