老师，我发现19年时我把开给房东的房产，土地和个税，都计入税金及附加科目(房，土)和营业外支出(个税)科目了，我应该怎么办呢？请老师指教详细的步骤和分录？？？

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2020-02-22 19:48

老师，是我企业从个人租的经营场所，个人(房主)代开回来的发票

陈诗晗老师 解答

2020-02-22 19:49

那你这部分税金 本就不是你承担，是属于对方 承担，你承担是属于营业外支出

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2020-02-22 19:49

是税局开给房东的，房产土地，及个税，让我入企业的税金及附加和营业外支出了

陈诗晗老师 解答

2020-02-22 19:50

你现在把这部分税金 及附加 的调整出来，调整到营业 外支出

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2020-02-22 19:52

我在19年时这样做的，房产土地计入税金及附加，个税计入营业外支出了，我是不是应该在20年汇算清缴时调增呀？具体应该怎么做呢？老师？？

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2020-02-22 19:54

老师，你是说在19年做这笔分录还是在20年呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-22 19:54

你汇算清缴时，纳税调增处理就可以了。

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2020-02-22 19:58

调增的金额只是计入税金及附加的金额吗？计入营业外支出的个税不用调增是吗？老师？

陈诗晗老师 解答

2020-02-22 19:59

都要纳税调增，你这个都是不可以税前扣除的

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2020-02-22 20:00

哦，老师，那我在20年还需要做什么分录吗？

陈诗晗老师 解答

2020-02-22 20:05

分录不处理，你只是汇算清缴时税上要纳税调增

kj_k9QXMCc1l0QT 追问

2020-02-22 20:07

不用做冲减利润分配-未分配利润的分录吗？老师？

陈诗晗老师 解答

2020-02-22 21:25

不需要，不需要你，这个会计上是承认的，只是你税法上不允许你这个扣除。