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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2025-12-22 20:09

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2025-12-22 20:13

您好，我用红色标了计算公式
如果是专门用于软件产品的进项税直接计入，不参与分摊

Stars 追问

2025-12-22 20:17

那应该填多少，没太明白

Stars 追问

2025-12-22 20:18

即征即退退多少

董孝彬老师 解答

2025-12-22 20:21

分摊比例填47.89%
软件产品应分摊进项税=无法划分的进项*47.89%
专门用于软件的，不用分摊

Stars 追问

2025-12-22 20:22

那退税要退多少

董孝彬老师 解答

2025-12-22 20:25

0
因为税负没有超3%，不符合即征即退

Stars 追问

2025-12-22 20:28

系统里显示需要退税

董孝彬老师 解答

2025-12-22 20:30

您好，那我们的销项税是不是大于3607.79

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相关问题讨论
软件产品实际税负率超过3%部分即征即退
2019-11-08 11:45:50
这个软件的比例，是你们根据你们实际业务确定的，并取得税局的认可。
2019-11-08 13:13:01
电子税务局我要查询税费申报及缴纳，里面可以更正申报
2022-10-25 12:45:21
你好，此问题已回复，还有什么疑问吗？有的话追问，我明天上班的时候回复你
2019-12-18 20:11:28
不是比例划分的问题，而是在核算中要讲硬件和软件分开；分别核算齐增值税的税负。如果不分开，不得享受即征即退的政策 增值税一般纳税人销售嵌入式软件产品也与单独销售软件产品一样，就其增值税实际税负超过3%部分享受即征即退优惠政策 嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算： （1）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法及公式 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×13% （2）嵌入式软件产品销售额的计算 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定： ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。 计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+9%）
2019-12-18 19:23:51
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