老师你好，就是我们公司之前的财务收到客户的进项发票因为都没认证，但都有付款，然后他做账直接做借应付账款，贷银行存款，现在导致应付账款余额在借方，像这样要怎么处理？

老师你好，就是我们公司之前的财务收到客户的进项发票因为都没认证，但都有付款，然后他做账直接做借应付账款，贷银行存款，现在导致应付账款余额在借方，像这样要怎么处理？

答： 您好，您的意思是发票还没有入账是吗，因为没有认证，没有认证的发票也可以正常入账的，就是先计入应交税费--待认证进项税额，认证以后再转到进项税额里面

原先的财务收到客户的进项发票一直都没有认证，他都是做借应付账款，贷银行存款，导致现在应付账款的余额在借方数额很大，要怎么处理？

答： 如果增值税专用发票超过认证勾选时间，则增值税专用发票不能抵扣。 对应付账款需要进行区分，哪些还可以抵扣，哪些已经不可以抵扣。 不能抵扣部分计入当期损益。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，先预付款，之后付尾款最后收到发票，没有跨越的会计分录是什么，借：应付账款贷 银行存款。借应付账款，贷银行存款，收到发票借库存商品 应交税费进项 贷应付账款 对吗

答： 可以，你这么写可以的，没问题