请问老师，我公司是集团公司形式，有工会，我处理工会财务和集团公司的账务， 由集团公司计缴全年工资总额2%包括下属子公司的工会经费给税局，并且下属子公司转各自公司代扣代缴员工工会会费到集团公司，由集团公司统一转到工会账上，这个财务处理过程 1、计提工会经费 （工资总额2%） 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费-集团本部 2、交税（工资总额2%） 借：应付职工薪酬-工会经费-集团本部 其他应收款 -下属各子公司 贷：银存 这二步对吗？ 做了这二步后，我就是不知道如何跟下属公司挂往来，收在工资代扣代缴个人的工会会费

黄谦 追问

2020-02-20 10:54

是，还没有转钱到集团公司

朴老师 解答

2020-02-20 10:57

那这样做就可以了，收到钱之后借银行贷其他应收款 -下属各子公司

黄谦 追问

2020-02-20 11:13

那在工资代扣代缴个人的工会费应该怎样跟下属公司挂往来

朴老师 解答

2020-02-20 11:16

也是其他应收款，他们从工资里扣了给你们

黄谦 追问

2020-02-20 11:26

我意思是说，我这边怎么挂账

朴老师 解答

2020-02-20 11:28

你就是收到钱冲其他应收的

黄谦 追问

2020-02-20 12:46

我是会计分录不会做，

朴老师 解答

2020-02-20 12:47

你上面做了，借：应付职工薪酬-工会经费-集团本部
其他应收款 -下属各子公司
贷：银存
然后后期收到子公司的钱，借银行贷其他应收

黄谦 追问

2020-02-20 13:39

第二步做的是全额的2%，上交到税局的，工资代扣代缴那些是各子公司转到集团公司，然后集团公司一并转到工会账户上

朴老师 解答

2020-02-20 13:41

嗯，是的，一并转过去

黄谦 追问

2020-02-20 13:48

但是跟子公司挂账这个分录我不会写

朴老师 解答

2020-02-20 13:55

你那不是做了吗？其他应收的那个

黄谦 追问

2020-02-20 15:27

第二步是上交税局全额的2%，不是各子公司转到集团公司的个人会费

朴老师 解答

2020-02-20 15:27

所以做了其他应收款的哦