总公司为独立核算，分公司为非独立核算，总分公司都在一个税务局下管辖，1：总公司和分公司在账务处理上要注意什么。2现在总公司有一套账，分公司也有一套账，总公司只有几个人在买社保，没有生产。分公司有人也有生产，销售以分公司名义销售，税局系统里分公司没有企业所得税只有增值税，总公司有企业所得税和增值税要申报，当然因为总公司没生产所以增值税为0申报但是企业所得税把分公司的销售合在一起也是亏的因为公司刚刚开始建立不久，所以总公司的企业所得税也负申报，这样总分公司合在一起申报企业所得税，正确吗。3.如果想以总公司名义对外销售，货物是不是直接从分公司拿过来直接对外销售就可以了，不用说从分公司销售给总公司？

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-02-19 08:08

1.别的没有，就是年终汇算清缴时一块报
2.正确，因为当初你们在设立分公司的时候，是选择总公司自己报企业所得税的。
3.可以的，因为分公司没有法人地位，只有一个负责人，公司对外的权利义务最终都是由总公司来承担的

1.别的没有，就是年终汇算清缴时一块报 2.正确，因为当初你们在设立分公司的时候，是选择总公司自己报企业所得税的。 3.可以的，因为分公司没有法人地位，只有一个负责人，公司对外的权利义务最终都是由总公司来承担的

2020-02-19 08:08:24

债务豁免确认营业外收入，所得税要交。增值税不交。

2019-02-20 11:14:26

企业所得税账务处理一般是进行几个步骤：1.缴纳企业所得税；2.制作企业所得税账务处理凭证；3.进行分录处理；4.清算结转。其中，分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节，一般包括以下几个账务处理凭证：一是企业所得税应收账款的形成，主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序，进行不同的财务处理；二是企业所得税的计提，此时需要从损益类科目扣除应交税费，填列计提支出，风险储备及保险金支出等；三是税金支出，对应企业所得税应付款。拓展知识：企业所得税分录处理中，还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线，这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认，以及计算收入总额扣除限额后的净收入，对应的分别进行科目的支出及收入处理。

2023-02-24 20:03:26

，境外支付代扣代缴的增值税和企业所得税帐务处理:1、借：成本费用，应交税费-应交增值税-进项税，贷：银行存款，应交税费-应交增值税-销项税应交税费-所得税，，，2、借：应交税费-应交增值税-销项税应交税费-所得税贷：银行存款

2024-01-07 21:57:51

你好，这些税款是需要缴纳的缴纳的分录是，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税，个人所得税，贷；银行存款

2020-06-19 14:43:11

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