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朴老师

职称： 会计师

2022-04-02 10:18

同学你好
借：递延所得税资产
贷：商誉
       资本公积
       其他综合收益
       盈余公积/利润分配——未分配利润
所得税费用
借：其他综合收益
       盈余公积/利润分配——未分配利润
       资本公积
       所得税费用
       商誉
贷：递延所得税负债

地上的玫瑰枯萎 追问

2022-04-02 10:26

这个不属于债转股吗？

地上的玫瑰枯萎 追问

2022-04-02 10:28

不是借：递延所得税资产  贷：其他综合收益  吗？

朴老师 解答

2022-04-02 10:35

单独这个那就是你这个分录

地上的玫瑰枯萎 追问

2022-04-02 11:05

不用应付股利  贷：实收资本吗？

朴老师 解答

2022-04-02 11:16

公司分配股利时
借：利润分配-未分配利润
贷：应付股利
股东增资时：
借：应付股利
贷：实收资本

朴老师 解答

2022-04-02 11:17

股东是个人的吗
还是公司

地上的玫瑰枯萎 追问

2022-04-02 11:33

股东公司和个人都如何处理呢

朴老师 解答

2022-04-02 11:35

同学你好
是公司不用做所得税代扣代缴

地上的玫瑰枯萎 追问

2022-04-02 15:39

好的  谢谢老师

朴老师 解答

2022-04-02 15:45

满意请给五星好评，谢谢

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同学你好 借：递延所得税资产 贷：商誉        资本公积        其他综合收益        盈余公积/利润分配——未分配利润 所得税费用 借：其他综合收益        盈余公积/利润分配——未分配利润        资本公积        所得税费用        商誉 贷：递延所得税负债
2022-04-02 10:18:12
你好，同学。 递延所得税费用公式没问题。 应纳税所得额也没问题。
2020-07-26 17:31:24
应纳税所得=800+50=850。应交所得税等于850×0.25=212.5。递延所得税资产增加50×0.25=12.5。212.5-12.5=200.
2021-09-30 23:06:01
您好，您写的分录是正确的，递延所得税资产转回增加所得税费用25，递延所得税资产增加会减少所得税费用22.5
2020-08-14 14:47:50
递延收益是指尚待确认的收入或收益，也可以说是暂时未确认的收益，它是权责发生制在收益确认上的运用，与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，如拆迁的政府补贴，需要先进资产，分年度确认收入。 递延所得税是当企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时，为调整核算差异，可以账面利润总额计提所得税，作为利润总额列支，并按税法规定计算所得税作为应交所得税记帐，两者之间的差异即为递延所得税，在时间差额完全自行消失以后，本科目的余额也将为零。 递延所得税资产，就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。 递延所得税负债主要指： 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债； 二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算； 三、递延所得税负债的主要账务处理。
2020-05-22 15:39:28
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