问题1 借:营业收入1600 贷:营业成本1300 存货300 借:递延所得税资产75(我知道这是300*0.25,可是这又是递延所得税资产又是所得税资产 为啥) 贷:所得税资产75 问题2 借:应收账款80 贷:信用减值损失80 借:所得税费用20(我知道是80*0.25,可是这又是啥 又是所得税费用又是递延所得税资产 跟上面不一样) 贷:递延所得税资产20 什么情况想用递延所得税资产 什么情况用所得税资产 什么情况用所得税负债 什么情况用递延所得税负债 所得税费用我知道
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于2020-09-16 21:06 发布 1512次浏览

- 送心意
小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-09-17 06:31
您好,1的300是存货合并报表账面价值小于计税基础,形成暂时性差异。2的80是应收账款合并报表账面价值小于计税基础,形成暂时性差异。
相关问题讨论

具体一下情况是什么?理解你觉得是科目吗?还是做账的方向?
2022-04-08 11:58:47

你好,同学。
你这里清账的时间为 46200/48900
2021-06-15 19:36:25

应收周转次数=2000/((200%2B400)/2)=6.67
天数=365/6.667=54.75天
存货的次数=1600/((200%2B600)/2)=4
天数=365/4=91.25天
2021-04-15 08:30:22

您好,1的300是存货合并报表账面价值小于计税基础,形成暂时性差异。2的80是应收账款合并报表账面价值小于计税基础,形成暂时性差异。
2020-09-17 06:31:25

主营业务成本和生产成本的区别
1、定义不同:
主营业务成本是指企业确认销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时,或在月末将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。它是与主营业务收入相对应的一组概念。
生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费用,包括各项直接支出和制造费用。
2、核算内容不同:
生产成本包括三个成本项目,即直接材料、直接人工和制造费用。
工业企业的主营业务成本就是产品销售成本,是从产成品、自制半成品、分期收款发出商品、生产成本等项目结转过来的。
3、科目类别不同:
生产成本为成本类科目,主营业务成本为损益类科目。
主营业务收入和应收账款的区别
主营业务收入属于损益类科目。主营业务收入是指企业持续的、主要的经营活动所取得的收入。
应收账款属于资产类科目。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。应收账款实际是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权,表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金,因此实质上属于企业的资产。
2022-04-07 16:01:43
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