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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-02-18 19:50

你们是生产性出口企业还是外贸？

飞雪 追问

2020-02-18 19:50

生产性企业

maize老师 解答

2020-02-18 19:59

1.确定外销收入，借应收 贷主营业务收入，2 采购原材料做借原材料，进项税额 贷应付账款 3确定不得免征和抵扣税额，借主营业务成本 贷进项税额转出，4算出应退税额  借其他应收款-应收出口退税款，借应交税费 -应交增值税-出口抵减内销应纳税额，贷应交税费-应交增值税-出口退税，收到退税做借银行 贷其他应收款-应收出口退税款

飞雪 追问

2020-02-18 20:03

谢谢，年末结转时，进项税额转出结转到应交税金-未交增值税吗

maize老师 解答

2020-02-18 20:04

这个需要先结转到转出未交增值税下面 借进项税额转出，贷转出未交增值税，

飞雪 追问

2020-02-18 20:07

未交增值税借方就有余额包括期末留底和转出的余额之和吗

maize老师 解答

2020-02-18 20:09

不是，这个是结转到转出未交增值税， 这个明细是 转出未交增值税

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相关问题讨论
你们是生产性出口企业还是外贸？
2020-02-18 19:50:08
1冲减原出口销售收入，增加内销销售收入，计提销项税 借;产品销售收入——出口收入 贷：产品销售收入——内销收入 应交税金——应缴增值税(销项税额) 2.红字冲销 借：产品销售成本(红字) 贷：应交税金——应缴增值税(进项税额转出)(红字)
2022-03-11 10:54:23
你好，是不是这个月需要提示你进项转出。
2021-12-13 10:58:11
同学，你好 你是出口发票开错了吗？？ 对方要求更换发票吗？？ 你出口退税成功了吗？？
2023-09-23 16:04:38
同学你好 红冲了负数申报就行
2021-12-13 11:27:40
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