老师我做合并报表遇到一个问题拿不准想向您请教 总公司应收子公司的款 借:应收账款17420.00 低减分录 借:应付账款 17420 贷:应收账款17420 差子公司40万 贷方:应付账款 40万 低减分录系统是 借:应付账款 贷:应收账款 这金额是-40还是正数40

芊茗 追问

2020-02-18 20:05

差子公司的总公司是
贷:应付账款  40
抵消
借:应付账款  40
贷:应收账款   40
对吗

江老师 解答

2020-02-18 20:10

编制合并报表的抵销分录，就是需要知道总公司的分录，还有子公司的分录，再谈编制抵销分录

芊茗 追问

2020-02-18 20:17

总公司差子公司款挂账
贷:应付账款 40
抵消分录
借:应付账款 40
贷:应收账款 40
对吗

江老师 解答

2020-02-18 20:20

这个是不能编制抵销分录的。

芊茗 追问

2020-02-18 20:32

老师总公司贷:应付款  40
           子公司借方:应收40
抵销分录
借:应付款   40
代:应收   40

江老师 解答

2020-02-18 20:34

上述分录处理完全正确，是这样的抵销分录

芊茗 追问

2020-02-18 20:46

老师我想表达的意思就是
比如
总公司借方:应收  20
             贷方:应付50

子公司贷方:应付   20
             借方:应收   50
抵消分录
借:应付   70
贷:应收  70

对吗

江老师 解答

2020-02-18 20:58

一、借：应付账款20
贷：应收账款20
二、借：应付账款50
贷：应收账款50
合并再看，你说的完全正确，是这样的。

芊茗 追问

2020-02-18 21:00

系统合并是对的，谢谢老师

江老师 解答

2020-02-18 21:02

有不明白的问题再咨询

芊茗 追问

2020-02-18 21:03

好的谢谢老师

江老师 解答

2020-02-18 21:05

祝学习进步，工作顺利