技术开发、转让合同免征增值税会计分录与税务如何做

Chinglam 追问

2020-02-18 11:17

汪老师，您好，请问开的发票分为免税和百分之六普票两种情况，完整流程会计分录如何做呢？如果开了百分之6的专票，完整流程会计分录又该如何做呢？

maize老师 解答

2020-02-18 11:20

有税率做借应收 贷主营业务收入 ，应交税费应交增值税销项税额，月末按下面这个分开结转，要是开免税做借应收 贷主营业务收入

maize老师 解答

2020-02-18 11:21

用于免税上面你需要做借xx 贷进项税额转出，这个，月末按图片结转

maize老师 解答

2020-02-18 11:30

要是买的办公用品，固定资产这个还是都可以抵扣 要是专门用于这个免税合同上面发生成本需要分出来，转成本下面，借主营业务成本-xx 合同/免税项目，你写具体项目名字，贷进项税额转出