你好，老师，在2015年的时候有个税种是红利股息，当时会计的做法是：借：其他应收款，贷：应交税金-个人所得税，这个分录正确吗？现在导致报表上其他应收款一直有数字挂在上面，有什么方式可以消除吗？

紫藤老师 解答

2020-02-17 17:33

当时会计的做法是：借：其他应收款，贷：应交税金-个人所得税，你把这部分的冲销，做正确的分录

槑 宝 追问

2020-02-17 17:35

我现在其他应收款有5000一直在上面，其他当时都是做平的，其他应收怎么处理？

紫藤老师 解答

2020-02-17 17:35

借：其他应收款，贷：应交税金-个人所得税，你把这部分的冲销

槑 宝 追问

2020-02-17 17:36

这个都是几年前的了，可以直接做红冲吗？

紫藤老师 解答

2020-02-17 17:36

可以直接做红冲的

槑 宝 追问

2020-02-17 17:58

借：其他应收款-5000，贷：应交税金-个人所得税-5000
借：利润分配-应付利润5000，贷：应交税金-个人所得税5000
借：利润分配-未分配利润5000，贷：利润分配-应付利润5000，这样对吗？

紫藤老师 解答

2020-02-17 18:00

对的，你的理解是正确的