进一批材料8000元，当月预付3000元，材料全部入库，对方没有发票，次月提供全额发票，这两个笔分录这个做对吗？ 借：预付账款 3000 贷：银行存款 3000 后附件：收款收据、银行付款回单。（那入库的材料要怎么记录呀，是再做个备查账吗？） 借：原材料 8000 贷：预付账款 3000 银行存款 5000 后附：8000元发票、入库单、银行付款回单。

进一批材料8000元，当月预付3000元，材料全部入库，对方没有发票，次月提供全额发票，这两个笔分录这个做对吗？借：预付账款 3000 贷：银行存款 3000后附件：收款收据、银行付款回单。（那入库的材料要怎么记录呀，是再做个备查账吗？）借：原材料 8000 贷：预付账款 3000 银行存款 5000后附：8000元发票、入库单、银行付款回单。

答： 入库的材料你可以做备查登记

请问发票开错冲红，支付款时借原材料，待银行存款；冲红发票借预付账款，待原材料负数。收到正确发票借原材料，待预付账款。原材料可以在借方负数吗？

答： 你好，是进项发票的红冲？ 

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1.先付款，后收到发票借：预付账款贷：银行存款收到发票后借：原材料应交税费-应交增值税-进项税额贷：预付账款2.付款后，对方不给开发票，借：预付账款贷：银行存款借：营业外支出贷：预付账款3.付款后借：预付账款贷：银行存款，月末没有收到对方开的发票借：原材料贷：应付账款-暂估下月初冲回借：应付账款-暂估贷：原材料收到发票后再做分录借：原材料应交税费-应交增值税-进项贷：预付账款实在收不到发票再做借

答： 你好，付款后，对方不给开发票， 借：预付账款 贷：银行存款 借；资产减值损失 贷；坏账准备