我们是一家铝合金门窗安装装修装饰公司，购进来的原材料有铝材和玻璃等，用原材料帮客户上门安装铝合金门窗，开9个点的安装服务发票，这个账务处理是把各类费用归集到工程施工_合同成本科目下，可是有些客户硬是要我们开13个点的发票给他，那我们怎么开票和账务处理？要是开票开铝合金门窗的话，算销售原材料吗？但我们原材料进来的是铝材和玻璃

陈丽 追问

2020-02-14 16:12

但有老师说也可以当原材料销售，开出来的发票是门窗，也是相当于是材料，可以做其他业务收入，这样可以吗？分录是借:银行存款 贷:其他业务收入_销售材料 
借:其他业务收入_原材料
                            _人工费
贷:原材料
贷:应付职工薪酬

立红老师 解答

2020-02-14 16:15

你好，可以，如果您的人工费和材料费是分别核算的的，是可以的。
第二笔分录应是借：其他业务成本

陈丽 追问

2020-02-14 16:24

那我开出去发票上是门窗，实际会计账务处理上的原材料是玻璃和铝材，做其他业务收入账务处理，税务上没有硬性文件说会计处理和发票上的一定要一个品名吧？

立红老师 解答

2020-02-14 16:26

你好，没有的，因为您的材料是可以生产为门窗的

陈丽 追问

2020-02-14 16:30

还有如果平时的两个工人工资放什么课目，因为我也不知道接下来的业务我是开13个点的材料票还是帮开人安装服务票，工资先归集到哪个科目

立红老师 解答

2020-02-14 16:33

你好，您的软件中有劳务成本科目么？

陈丽 追问

2020-02-14 16:53

有的！是先把员工工资归集到劳务成本吗？然后根据开票情况，再把劳务成本转到其他业务本或是主营业务成本吗？那这样要是开安装票的时候，还要不要先转到工程施工_合同成本_人工费，再转主营业务成本

立红老师 解答

2020-02-14 17:01

你好，如果有，就先计入劳务本归集
那这样要是开安装票的时候，还要不要先转到工程施工_合同成本_人工费，再转主营业务成本——是的，先转入工程施工_合同成本_人工费