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老师，括号三，说期末坏账余额为20，在括二中坏账，准备余额是30 那现在就是应该冲掉10，括号三坏账的分录能写成借应收票据及应收账款30 贷年初未分配利润30 然后冲掉十 借信用减值损失10 贷应收票据应收账款10 第四问中说余额为零 写成借应收票据，应收账款30 但年初未分配利润30 然后借信用减值损失30 戴尔应收票据应收账款30 您看我这样写对吗？ 按理说期末余额坏账是20，为什么最后一步冲的是25呢？
2016年
于2020-02-13 16:29 发布 770次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2020-02-13 17:07
【审计】清产核资中，我们填写了对“应交税费”的 问
在清产核资过程中，填写“调整依据”是为了说明为什么进行上述的“应交税费”调整。针对您所描述的“按照权责发生制调整收入、成本，相应调整增值税、企业所得税”这一调整原因，下面是一份可能的“调整依据”的填写内容： 调整依据： 权责发生制原则：根据《企业会计准则》及相关税法规定，企业应当按照权责发生制原则确认收入和成本。这意味着，收入和成本的确认应基于其实际发生的时间，而非款项的收付时间。因此，在本次清产核资中，我们对收入和成本进行了调整，以更准确地反映其实际发生情况。 增值税调整：由于收入和成本的调整，相应的增值税销项税额和进项税额也会发生变化。我们根据调整后的收入和成本，重新计算了应纳增值税额，以确保增值税的准确申报和缴纳。 企业所得税调整：企业所得税的计算基础是企业的应纳税所得额，而应纳税所得额的计算又依赖于收入和成本的确认。因此，在收入和成本调整之后，我们也对企业所得税进行了相应的调整。这包括对应纳税所得额、应纳税所得额的计算基数、税率以及减免税额等方面的调整，以确保企业所得税的准确计算和缴纳。 税法及会计准则支持：我们的调整是基于《中华人民共和国增值税法》、《中华人民共和国企业所得税法》以及《企业会计准则》等相关法律法规和会计准则进行的。这些规定为我们提供了明确的指导，确保我们的调整是合法、合规的。 内部审核与批准：本次调整已经过公司内部财务、税务等相关部门的审核和批准，确保调整的合理性和准确性。同时，我们也将按照相关规定和程序，将调整结果报送税务机关进行备案和审核。 答
老师，3题的B选项。为什么要➗1-消费税税率 问
您好，这是消费税的组成计税价格，是 ➗1-消费税税率，因为是价内税 答
印花税会计分录，印花税要计提么 问
您好，不用，，直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款 答
2024年4月的工伤退费（没有人员发生工伤）怎么做帐？ 问
你好，是工伤保险退回吗？如果是的话，借银行存款，贷，应付职工薪酬工伤 借，应付职工薪酬工伤 借管理费用工伤负数 答
外贸企业，月末年末汇率调整会计分录怎么写 问
你好！这个 1、若汇兑损益为盈余: 借:银行存款 贷:财务费用——汇兑损益 2、若汇兑损益为亏损: 借:财务费用——汇兑损益 贷:银行存款 答
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