老师请问月末怎么结转增值税啊。因为我们公司刚成立，去年12月份有很多进项税额，但是今年1月份是销项大于进项，这个要怎么结转啊，第一次做一般纳税人，不太懂

程程342 追问

2020-02-12 17:28

我去年12月份的结转增值税，做的是借应交税费-转出未交增值税贷应交税费应交增值税-进项税额，那我1月份还用做什么分录吗？这个进项大于销项是指本月的还是说加上去年累计的呢

赵海龙老师 解答

2020-02-12 17:29

如果是销项税额
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

程程342 追问

2020-02-12 17:31

我是不明白这个销项大于进项中的销项和进项是本月数，还是累计数呢

赵海龙老师 解答

2020-02-12 17:49

你好，是本月数字。千万不要弄错

程程342 追问

2020-02-12 17:55

好的，谢谢老师，还想问一下，我这个月预交了上半年的房租，应该怎么做分录啊

赵海龙老师 解答

2020-02-12 17:56

借：预付账款
  贷：银行存款
 借：管理费用
   贷：预付账款
          长期待摊费用

程程342 追问

2020-02-12 18:07

这个对方给我们开的专票，是不是不好抵税啊

赵海龙老师 解答

2020-02-12 18:10

如果是专票可以抵扣的。

程程342 追问

2020-02-12 18:16

那我怎么做账呢，如何体现这个进项税呢

赵海龙老师 解答

2020-02-12 18:18

收到发票的时候
借管理费用-房租
  应交税费-应交增值税-进项税额
  贷：预付账款
        长期待摊费用

程程342 追问

2020-02-12 18:34

好的，谢谢您

赵海龙老师 解答

2020-02-12 18:37

不客气，给我个好评哦