送心意

文老师

职称中级职称

2020-02-12 14:21

您好,您的具体问题是什么

鲤鱼摩托 追问

2020-02-12 14:22

4月,房屋全部销售完毕。2020年10月交房。A房开开发此楼盘时除购写字楼取得的进项税外还取得了1100万元的进项税。问题:
(1)购写字楼时,怎样记账?写出会计分录。
(2)2018年、2019年销售时怎样记账?写出会计分录。
(3)2019年1-5月怎样缴纳增值税?怎样记账?写出会计分录。
(4)2020年怎样确认收入?怎样记账?写出会计分录
(5)2020年如何怎样增值税?怎样记账?写出会计分录

文老师 解答

2020-02-12 14:23

您好,由于答疑时间限制,您可以自己做了,我给您检查一下

鲤鱼摩托 追问

2020-02-12 15:13

我就是不会,才问的,没思路

文老师 解答

2020-02-13 09:36

您好,1  购买写字楼的时候,借固定资产进项税额贷银行存款
2 预销售的时候,借银行存款贷预收账款
3 预交增值税,借应交税费--应交增值税(预交税款)贷银行存款
4确认收入,借预收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)
5进项税额和预交税款、销项税额都转到转出未交增值税,有需要补交增值税的话,借应交税费--应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费--未交增值税,缴纳增值税,借应交税费-未交增值税贷银行存款

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您好,您的具体问题是什么
2020-02-12 14:21:26
同学你好,是的哈,企业同等价值没有增值税,进销相抵了,土地增值税按超率累进交税。
2022-08-11 18:12:25
你好个人转让写字楼不缴纳土增
2019-05-17 14:33:03
你好,购买环节不涉及土地增值税,销售的才可能涉及
2016-08-16 10:30:36
你好 写字楼也要交土地增值税
2020-11-10 10:29:59
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