老师，我请教下固定资产按照年限平均法计提折旧到管理费用，那在申报企业所得税时，折旧费需要纳入到营业支出吗

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-12 12:10

购买的电脑，办公桌等，计入了管理费用折旧费，那我在填报企业所得税时，需不需要把这部分费用纳入营业支出

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-12 12:10

老师，我说的是营业支出，不是营业外支出，谢谢

meizi老师 解答

2020-02-12 12:11

你好  你说的是营业成本把  你营业成本是包括主营业务成本+其他业务成本；管理费用月末结转到本年利润 然后填写的时候看你利润表的利润来填写  不填写在营业成本里面去。

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-12 12:16

老师，我就这么问你，这个申报所得税时，营业成本这一栏怎么填

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-12 12:16

meizi老师 解答

2020-02-12 12:17

你好   营业成本是包括主营业务成本+其他业务成本合计金额

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-12 12:19

那管理费-固定资产折旧费算其他业务成本吗？

meizi老师 解答

2020-02-12 12:20

不算  你既然说的管理费用-折旧费  不会是其他业务成本的      你要结转到本年利润 看你最终的利润总额来填写在所得税申报表里面 。

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-12 12:25

老师，我刚发给你的企业所得税申报表，表里面是需要填营业收入和营业成本，这两项需要填数，那营业成本那栏怎么填

meizi老师 解答

2020-02-12 12:27

你好 你可以看我上面的回复 营业成本就是主营业务成本+其他业务成本的合计金额 来填列的     就看你账上做了多少主营业务成本+其他业务成本的金额合计就行了。

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-12 12:27

那我就问你折旧费算哪个

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-12 12:27

老师，是我没问明白吗，怎么问你这么难

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-12 12:29

我就想问，计入管理费的折旧费是否要计入营业成本内，你说不属于其他业务成本，那是属于主营业务成本吗？

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-12 12:29

也就是我要填报所得税申报是否需要考虑纳入管理费的折旧费

meizi老师 解答

2020-02-12 12:31

你好  不属于 。 管理费用-折旧费 不算主营业务成本 也不算其他业务成本 这个是费用   是月末结转损益科目去的。 不会在营业成本里面去填列的。你是没有理解过来。 所以你觉得我没说明白。 你也可以问问其他老师。管理费用-折旧费会不会在营业成本填写。 所有老师都会给你说不会在里面填写的。 管理费用要结转到本年利润 影响利润总额  最终在所得税申报表里面 是在利润总额栏次去的。

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-12 12:47

老师，你这么说我更糊涂了。是这样，那我就请教你，企业所得税申报怎么填

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-12 12:50

我们属于协会组织，账目上有业务活动成本和管理费用，那申报所得税时填营业成本看账目的哪个科目发生总额

meizi老师 解答

2020-02-12 13:12

你好  协会组织的我不太熟悉，你需要重新提问 ；问问协会组织的老师给你回复；你提问要注明你是什么企业类型 才行 。我以为你是一般企业所以我才接手的；我只能给你说一般企业怎么填写：营业收入栏次=主营业务收入+其他业务收入；营业成本=主营业务成本+其他业务成本,不包括营业外支出和期间费用；利润总额应是财务报表上的利润总额,直接按照利润表填写即可.