老师 合并报表中 产品出售作为固定资产管理部门用 当80的产品卖出100 时 抵销未实现内部交易损益时 借：营业收入 100 贷：营业成本 80 固定资产——原价 20 然后该固定5年折旧无残值 抵销本年（第一年）多提的折旧 借：固定资产——累计折旧 4 贷：管理费用 4 所得税是不是转回 借：所得税费用 4 贷：递延所得税资产4=（20-4）*25% 对吗 最后一个递延所得税想不明白

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-07-05 07:10

老师 就这一提 假设考虑所得税 2020合并报表再补一笔关于递延所得税的分录 再说说你怎么思考的

Zyy老师 解答

2022-07-05 09:33

按照我上面的思路，按照账面价值与计税基础的差异最开始确认递延，确认完后冲减多计提的折旧时再相应转回递延

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-07-05 10:00

是借所得税费用4贷:递延所得税资产4吗，这个借贷发现搞不明白含义

Zyy老师 解答

2022-07-05 10:21

确认递延所得税负债啊，然后后续再慢慢转回