公司2019年8月购入产品一批，总费用12000元，没有票据，只有银行支付凭证。当时以凭证入帐(对方不能提供发票)借:库存商品贷银行存款 2020.1月收到对方开来价税合共12000元的发票。 问:我应如何入帐？之前的会计分录又如何处理？请详细告知！

华女 追问

2020-02-12 08:48

夸年了，可以这样

华女 追问

2020-02-12 08:52

且8月份商品己出售，做了成本结转了。直接冲红，重新做有影响吗？

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 10:05

借，应交税费～进
贷，以前年度损益调整
借，以前年度损益调整
贷，未分配利润

华女 追问

2020-02-12 18:38

进项票直接计入以前年度损益吗？不能留抵

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 18:45

你这收到当期你要抵扣进项的啊，我冲的以前年度损益调整是减少的成本

华女 追问

2020-02-12 18:51

不明白，那我抵扣时，会计分录怎样做呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 18:53

借，应交税费～进
贷，以前年度损益调整
借，以前年度损益调整
贷，未分配利润
你现在收票时，只需要调整进项部分，你直接这样调整的时候就计入了进项税额了。

华女 追问

2020-02-12 19:28

我去年只做了两笔分录:
第一笔:借:库存商品  12000 贷:银行存款12000
第二笔:借:主营业务成本 12000   贷:库存商品12000
利润结转:借:本年利润  12000  贷:主营业务成本12000元
2月份收到普通发票88495+11505(税)
可否详细写出从收票到结转的每一笔分录呢？

华女 追问

2020-02-12 19:29

上面说到此笔业务夸年

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 19:29

普通 发票？你不是专用 发票
多动作的2000怎么处理的呢

华女 追问

2020-02-12 19:30

普

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 19:32

你多支付的2000呢，怎么处理的

华女 追问

2020-02-12 19:38

发票价12000元(价11650十税350

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 19:44

2月份收到普通发票88495 11505(税)
你这里加起来只有10000的发票金额。

华女 追问

2020-02-12 19:45

2月份收到普通发票11650+350

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 19:45

你不用调整，直接将发票作为原始凭证附上就是了。

华女 追问

2020-02-12 19:50

夸年的，可以直接附上吗。

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 19:52

你这是当时实际发生，只要在汇算清缴前取得发票就可以的。

华女 追问

2020-02-12 19:57

那直接抽走当时的收据，将发票放入8月份会计凭证中，即可。对吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 19:59

收据抽走，还是放着，再把发票加进去，就是了，最好附一个说明，当时发生后面取发票的证明。