老师，你好。 买小树苗是计入 借：库存商品 贷：银行存款。 那公司用大树根部长出的小树苗移栽 插种 成活的树苗库存增加，库存商品该如何做会计分录呢？ 自产自销的苗木销售出去，走该如何做会计分录呢？ 销售苗木，库存减少，又该如何做会计分录？

悠然 追问

2020-01-14 23:55

主营业务成本和销售的库存商品必须金额一样吧？不然的话会不平啊

郭老师 解答

2020-01-14 23:56

不一定的
你好有没有销售出去的存货来

悠然 追问

2020-01-14 23:57

而且大树树苗插种，移栽，种活的如何贷银行存款呢？

悠然 追问

2020-01-14 23:58

有销售出去的已经长大的树苗

郭老师 解答

2020-01-14 23:58

你有人工费吧
这个大部分是人工费，工具费

悠然 追问

2020-01-14 23:59

有人工费，但是大部分是临工，她们不愿意提供身份信息所以就没有代扣代缴个税申报

郭老师 解答

2020-01-15 00:00

那你可以做账，不抵扣

悠然 追问

2020-01-15 00:02

主要就是自己移栽，插种，种活的小树苗，不知如何做会计分录。

销售的话，我是借：应收账款10000
贷：主营业务收入10000
结转
借：主营业务成本10000
贷：库存商品10000

郭老师 解答

2020-01-15 00:04

你发生的人工费，移植需要水的吧
工具费都是成本
你们收入=成本？

悠然 追问

2020-01-15 00:06

不等于，可是水费、工具费都没有发票，我是预估的 按收入50%估成本，加上已有的工资表，过路票，油票等

悠然 追问

2020-01-15 00:08

如何继续问答？

郭老师 解答

2020-01-15 00:09

没有发票的你正常做
这个没关系
你们免所得税
按实际业务出

悠然 追问

2020-01-15 00:11

没有发票没关系，就是说实际有多少人工，工具费，水费等支出，我就算多少成本？不可以预估，是这个意思吗？不好意思，不太明白。假如发生水费120，购买工具费200，既没有发票也没有收据，我也可以把320计入成本吗？

郭老师 解答

2020-01-15 00:14

是的，不需要暂估，按你是支付的价格做就可以

悠然 追问

2020-01-15 00:18

我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

悠然 追问

2020-01-15 00:19

我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

郭老师 解答

2020-01-15 00:37

你好，是的，

悠然 追问

2020-01-15 00:48

还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。
结转时分录是
借：本年利润500  贷：管理费用500

借：本年利润1000 
贷：主营业务成本2000

借：主营业务收入10000
贷：主营业务收入10000

借：本年利润 7500
贷：未分配利润7500

当插种得小树苗成活库存增加时
借：库存商品-消耗性生物资产5000
贷：银行存款5000？可是为什么是贷银行存款呢？
老师打扰了

郭老师 解答

2020-01-15 07:16

还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。
结转时分录是
借：本年利润500 贷：管理费用500

借：本年利润1000 
贷：主营业务成本2000，这个分录不平

借：主营业务收入10000
贷：主营业务收入10000，这个分录什么意思

借：本年利润 7500
贷：未分配利润7500

当插种得小树苗成活库存增加时
借：库存商品-消耗性生物资产5000，你栽种不花钱吗？不花钱不要做这个，

悠然 追问

2020-01-15 08:44

借：本年利润  贷：主营业务收入

结转成本的，数字错了，应该是
借：本年利润2000  贷：主营业务成本2000


插种苗木，不管是移栽还是新长出的小树苗都要重新移植栽种，所以会产生相关费用，同时库存增加。
老师，是这个意思吗？
那在发生这些费用时没有票据，我可以直接计入吗？
借：库存商品-消耗性生物资产
贷：其他应付款

郭老师 解答

2020-01-15 08:48

你好，是的，可以这么做的