企业因税务发现一张专票不能抵扣，借:库存商品，贷:应交税费应交增值税进项税额转出，这个对所得税汇算清缴有影响吗？

企业因税务发现一张专票不能抵扣，借:库存商品，贷:应交税费应交增值税进项税额转出，这个对所得税汇算清缴有影响吗？

答： 没事，可以税前扣除的，转出到库存商品了；

企业所得税汇算清缴之后，更改上一年的增值税纳税申报表，上一年的增值税进项税额转出部分，企业所得税汇算清缴的报表不是也需要调整吗？增值税进项税额转出不是原路返回，影响上期的成本及损益吗？

答： 你哈，学员，可以不用，直接在本年损益即可的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师 进项税额转出为什么要做汇算清缴纳税调增处理？ 应做转出的账务处理：借：库存商品 1.3 万元贷：应交税费 -应交增值税 -进项税额转出 1.3 万元由

答： 结转到主营业务成本了吗