老师，今年国税局查出我们一些进项票有问题，要做进项税额转出，补交增值税，说所得税在汇算清缴时调出来，这个怎么调啊？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-04-29 09:20

补交的增值税与所得税汇算清缴是没有关系的

逆风の蒲公英追问

2017-04-29 09:30

@邹老师:那我们公司出现这种情况，现在汇算清缴，就这个情况我需要在汇算清缴里面做什么操作吗？还是说就这一情况不用做任何操作！

邹刚得老师解答

2017-04-29 09:31

补交的增值税是负债，不影响汇算清缴的

逆风の蒲公英追问

2017-04-29 10:01

@邹老师:补交增值税后，也会补交地税附加税，就会增加税金及附加，影响损益，这个要在汇算清缴里怎么填写？而且涉及到滞纳金就会有营业外支出

邹刚得老师解答

2017-04-29 10:05

附加税，滞纳金是会影响所得税申报的

精选问题

小规模假如开了40万了，税点多少就够成本了，税率是问

你好，增值税1%，附加税6%，印花税看具体的业务，如果是买卖合同的万分之3减半。所得税，小型微利企业是5%的，你看下你有对应的多少抵扣然后增值税和附加税加起来是1.06%。答
老师您那有没有房地产企业结转收入成本分录的相问

你好；房地产企业确认收入和结转成本的会计分录　　借：预收账款　　贷：主营业务收入　应交税费-应交增值税（销项税额）　　借：主营业务成本　　贷：开发成本、特别是成本这块要复杂的多；分录其实是好做的；主要是成本核算步骤要注意答
老师好！S老师说22年23年租金偏低，要补缴。现在做了问

你好，同学本期也可以做账的借应收账款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税答
老师，请教下，个人要开发票20万，可是手机支付宝只能问

你好，去税务局大厅呢，能开出来吗？带着去税务局大厅那边开。答
我一个月工资3700 ，不用交税对吧，但是由于公司拖欠问

你好1；是的；不用缴纳；如果累计来发；就可能产生个税的；需要的答

在线提问累计解决 619951个问题