视同销售的产品不交增值税吧，会计处理进项税转出就行了吧，汇算清缴时调增，交所得税就行了吧

依夕 追问

2018-09-12 10:21

怎么做会计处理交增值税，发放职工福利时，借应付职工薪酬，贷库存商品，应交税费进项转出，

依夕 追问

2018-09-12 10:22

做啥会计处理来交增值税呢

岳老师 解答

2018-09-12 10:28

您用了“产品”一词，我依此推定乃是自产。 
借：应付职工薪酬 
贷：主营业务收入 
应交税费——应交增值税（销项税额） 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
这里没有税法会计差异。

依夕 追问

2018-09-12 10:32

刚听的汇算清缴课，外购产品发放职工福利做的分录是借应付职工，贷库存商品，应交税费进项税转出，没做收入处理，汇算清缴时把收入调增了，我在想是不是不用交增值税

岳老师 解答

2018-09-12 10:47

是的，外购作为进项转出；即无销项，也无进项。

依夕 追问

2018-09-12 10:49

不懂啥意思，是外购的产品发放福利不需要交增值税，需要交所得税吗

岳老师 解答

2018-09-12 10:54

我如果直接说“不交增值税”（其实就是不交），许多人误会成“进项不用转出，转出不是相当于交税吗”？这原本就不该提进项，没有销项当然没有进项；提了就得转出。不是多交，是计提导致少交了；所以要转出。

依夕 追问

2018-09-12 10:59

也就是外购产品用于职工福利不视同销售吗

岳老师 解答

2018-09-12 16:10

是的，外购产品用于职工福利不视同销售。我再次重申，不视同销售，但是也不能抵扣进项。不能说不计销项税额，拿这个进项去抵别的项目销项。