老师，我们是大型超市，一般人，然后我们上个月给供应商对货款，有一笔款是这样的，对账的应付金额是10000元，然后我们扣掉了开业赞助费3000，实付金额7000元，对方给我们开了7000元的专用发票，这笔账要怎么做？

灵巧的花生 追问

2020-02-06 11:56

7000元的发票有805.31的进项税额，不含税金额6194.69，这个票也要入账的吧

郭老师 解答

2020-02-06 11:56

入账的，进项按发票的来
剩下的都是做库存商品

灵巧的花生 追问

2020-02-06 14:16

老师，是借：库存商品 9194.69 应交税费-进项税额 805.31 贷：银行存款 7000 营业外收入3000吗？

郭老师 解答

2020-02-06 14:17

你好，是的，可以这么做的

灵巧的花生 追问

2020-02-06 14:23

嗯呢，那发票上的金额跟库存商品不一致这个有影响吗老师

郭老师 解答

2020-02-06 14:27

不影响的，就当作3000没有发票。汇算清缴调增

灵巧的花生 追问

2020-02-06 14:48

那就是汇算清缴的时候纳税调增交企业所得税吗

郭老师 解答

2020-02-06 14:52

是的
没有发票不可以抵扣

灵巧的花生 追问

2020-02-06 15:07

那是不是供应商应该给我们开10000的票，但是他们开少了，那我们要多交企业所得税的话老板肯定不愿意，这个要怎么办

郭老师 解答

2020-02-06 15:08

得找对方给你开10000的发票

灵巧的花生 追问

2020-02-06 17:13

嗯嗯，好的，对了老师，我这里面还含有3%的返点30元，实际支付的是6970 ，这个返点金额怎么核算

郭老师 解答

2020-02-06 17:17

返利的吗？对方给你们的是嘛

灵巧的花生 追问

2020-02-06 17:20

是的，对方给我们的，我们对账的时候直接从货款里面扣掉了

郭老师 解答

2020-02-06 17:21

借银存贷营业外收入
不开发票的

灵巧的花生 追问

2020-02-06 17:27

如果是开发票的呢

郭老师 解答

2020-02-06 17:31

怎么开的发票
谁开给谁，开票内容

灵巧的花生 追问

2020-02-07 08:05

供货商开给我们，他们开的如果是没有返点的金额，那返点就计入营业外收入；如果对方开的是含有返点的金额，那返点记到哪里

郭老师 解答

2020-02-07 09:19

对方开返利
你单位做成本或者销售费用
借成本，销售费用贷应付帐款