你好，老师！我12月结转进项额的时候把12月航天280金额一起结转了。我在1月想结转进账税额发现多了-280，我现在凭证应该怎么调整？我上个月凭证是这样做的

漂亮的大侠 追问

2020-02-05 14:11

老师，金额是填280的金额是吗？做完这笔我进项税额就平了，我当月就可以正常结转进项税额了是吗？

maize老师 解答

2020-02-05 14:12

是的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税280 贷应交税费-应交增值税-减免税额280  你这个转出未交增值税根据这个期末余额看要是贷方就结转到未交增值税下面去

漂亮的大侠 追问

2020-02-05 14:18

如果是借方的话应该怎么做？老师，我月初进项税额变成负数是不是因为我把航天280给一起结转造成的？航天的税额是不是上月应该单独结转？

maize老师 解答

2020-02-05 14:23

借方不做，这个借方表示你们有留底了，我月初进项税额变成负数是不是因为我把航天280给一起结转造成的 你做啥，你这个结转进项税额包括280？多做280？

漂亮的大侠 追问

2020-02-05 14:33

我上月进项发票抵扣税额是50694.4，航天是全额抵扣我就在结转的时候把280加进去一起做了进项结转金额是50974.4，金额做完后没注意看，1月才发现变成-280。我现在因为这笔-280，这个月结转进项税额的时候数字不正确了。

maize老师 解答

2020-02-05 14:35

航天是全额抵扣我就在结转的时候把280加进去一起做了进项结转金额是50974.4， 这个冲掉重新结转，减免税额单独结转到转出未交增值税下面去

漂亮的大侠 追问

2020-02-05 14:40

我现在按照这个凭证，重新做一样的借贷科目名称，数字打成负数，然后在按照这个凭证做的数字就输入不含280的数字，输入50694.4。然后在做一笔借借应交税费-应交增值税-转出未交增值税280 贷应交税费-应交增值税-减免税额280   这样是吗？

漂亮的大侠 追问

2020-02-05 14:41

maize老师 解答

2020-02-05 14:46

是的，之后你再看余额是不是对的了，

漂亮的大侠 追问

2020-02-05 14:47

好的 谢谢老师

maize老师 解答

2020-02-05 14:54

现在平了吗，你去做看看，

漂亮的大侠 追问

2020-02-05 15:26

老师，我现在数字是280但是我上个月没有留抵扣发票税额了  上月进项发票全部抵扣了

maize老师 解答

2020-02-05 15:29

你这个280之前是不是也抵扣完了？

漂亮的大侠 追问

2020-02-05 15:30

对的，抵扣了

maize老师 解答

2020-02-05 15:34

你那个科目余额表可以截图给我看下吗，

maize老师 解答

2020-02-05 15:34

涉及增值税明细那块

漂亮的大侠 追问

2020-02-05 15:40

老师你看一下能不能看的清

maize老师 解答

2020-02-05 15:44

重新做一样的借贷科目名称，数字打成负数 你这个做吗？

maize老师 解答

2020-02-05 15:44

不是重新做吗，现在就看1月了，不是看12月，

漂亮的大侠 追问

2020-02-05 15:51

您看一下

maize老师 解答

2020-02-05 15:58

48号凭证你做啥，这个需要按6430.86这个去结转，