进项税额与销项税额月末结转的会计凭证

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-22 14:05

您好
请问是进项大于销项还是销项大于进项

soraya 追问

2019-11-22 14:09

你说的两种情况，我都不知道要如何处理

bamboo老师解答

2019-11-22 14:10

进项大于销项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

销项大于进项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税