个体户筹备期交的租金，借：预付账款，贷：银行存款，预付账款是从什么时候开始摊销

栀子花开 追问

2020-02-01 16:06

如果是当月取得的就是说借：预付账款，贷：银行存款，再接着写一笔分录：借：管理费用-租赁费，贷：预付账款。是吗？装修费也是从取得执照当月开始摊销吗

立红老师 解答

2020-02-01 16:08

你好，是的，是这样的。

栀子花开 追问

2020-02-01 16:12

筹备期业务少，月末计提工资，借：管理费用_开办费，贷：应付职工薪酬_工资。这个工资数字是怎么来的？

立红老师 解答

2020-02-01 16:20

你好，工资数是是员工的基本工资和其他资金等的合计数

栀子花开 追问

2020-02-01 16:28

计提的费用可能跟实际的有出入，这个有什么影响吗？另外，筹备期月末开办费结转到本年利润去吗？要进行利润分配吗

立红老师 解答

2020-02-01 16:39

你好，计提的费用可能跟实际的有出入——为什么会有出入，是代扣个税了么？
筹备期月末开办费结转到本年利润去吗——管理费用是需要转入本年利润的
要进行利润分配吗——利润分配是年末才做，平时不做。

栀子花开 追问

2020-02-01 17:23

我说的出去是老板临时加的工资或其他原因导致工资多算或少算。另外，除了正常业务之外，月末结账时一般有哪些要处理的科目？老师能帮我总结一下吗？我也是第一次做全盘账，怕漏了什么，导致结账异常，谢谢！

立红老师 解答

2020-02-01 17:27

你好，如果是工资多算，需要将多算的金额做计提工资时相反的分录，如果是少提，需要补提
如果有固定资产，需要在月末时计提折旧费用，如果有无形资产，需要在月末进行摊销
月末时，需要将损益类科目的发生额转入本年利润中，如果利润是正数，需要计算和结转所得税费用。

栀子花开 追问

2020-02-01 17:44

个体户筹备期10，11，12有业务，1月开张，预期2月税务登记。账套启用日期2019年11月，买的是快账，不能更改。问：我这账该怎么做？

立红老师 解答

2020-02-01 17:46

你好，可以将10月发生的业务计入11月份账中，以后按业务发生日期进行核算就可以的。

栀子花开 追问

2020-02-01 17:58

19年没有税务登记，也没有收入，就不用核算税务这一块吧？到12月底只要把本年利润结转到利润分配就可砸账了么？

立红老师 解答

2020-02-01 18:08

你好，是的，是这样的。

栀子花开 追问

2020-02-01 18:11

好的，非常感谢老师耐心解答，您的解答很详细，很受用 

栀子花开 追问

2020-02-01 18:11

好的，非常感谢老师耐心解答，您的解答很详细，很受用 

立红老师 解答

2020-02-01 18:24

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。