今年发现去年少记了一笔收入，今年汇算清缴前用以前年度损益调整，其实是调整资产负债表的期初数，但是账上还需要写哪些分录？

风华 追问

2020-01-29 21:09

账上做了分录借应收账款科目等，我还要调整今年年初数得应收账款，就是加上，做重了啊，今年哪个月做的这个分录就会提现在做的哪个月这个应收账款等，老师能私聊不？

王雁鸣老师 解答

2020-01-29 21:24

您好，少记了收入，对应的也应该有少记银行或者应收啊，怎么会重复了啊。一般情况下，应收体现到年初就行了。不好意思，这里不允许留下联系方式的，谢谢。

风华 追问

2020-01-29 21:29

我的意思是假如今年发现去年少计应收b公司5000，在资产负债表今年期初数上应收账款加上5000，表上已经调整了，还要在今年写一笔应收账款5000的分录就重复了啊。

王雁鸣老师 解答

2020-01-29 21:36

您好，不重复的，正因为有今年的这笔分录，才会调整年初数的。否则怎么会调整年初数啊。或者这样考虑，年初数加上，期末数再减去，就可以了。

风华 追问

2020-01-29 22:03

根据今年的分录调整年初数，但是今年这个分录会在这个年末提现啊，你这个年初数增加了，今年这个分录在年末也会增加啊，或是说在这个的表上月末也会增加啊，

王雁鸣老师 解答

2020-01-29 22:04

您好，如果这样的话，实际操作中灵活处理即可，年初数加上，期末数再减去，就可以了。

风华 追问

2020-01-29 22:27

其实你看这样可以吗？分录写上去，不调整表，可以吗？

王雁鸣老师 解答

2020-01-29 22:32

您好，可以的，大多数会计是这样操作的。

风华 追问

2020-01-29 23:38

您好，如果这样的话，实际操作中灵活处理即可，年初数加上，期末数再减去，？这个减去怎么减去依据是什么呢，分录呢，在期末数直接减去，不写分录吗？要有依据啊，

王雁鸣老师 解答

2020-01-30 00:43

您好，依据就是，这个分录已经包括再期末数据中了，如果年初数加上去，是多加的，所以期末要减去。期末直接减，不写分录。