如果去年2018年一共有30万白条入账的账务,在年底还没有取到发票。准备在汇算清缴时做税务调增。那么我在1月的账务中是不是该做一笔 以前年度损益调整? 如果不用做那么,到时做的账务里的资产负债表的利润期初余额会比汇算清缴调增后的利润少了30多万,那该怎么办?
Theed.
于2019-02-25 11:51 发布 715次浏览
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张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2019-02-25 11:52
1不需要做调整分录。
2所得税汇算清缴是调表不调账,就是将会计利润调整为企业所得税应纳税所得额。
相关问题讨论
1不需要做调整分录。
2所得税汇算清缴是调表不调账,就是将会计利润调整为企业所得税应纳税所得额。
2019-02-25 11:52:24
不需要调,不等可以申报,没有说必须要等,实务中是不处理就这样,这个汇算清缴表按你们账上填写申报,理论调的你看截图,不过这样还不如反结账直接做12月账上这样,
2020-07-31 10:18:06
汇算清缴的纳税调整不需要调整资产负债表期初数
2019-04-26 15:33:17
您好,账上需要做分录,借:应收账款等科目,贷:以前年度损益调整,应交税费。之后,结转分录,借:以前年度损益调整,贷:利润分配-未分配利润。如果涉及补企业所得税的话,或者计提盈余公积金的话,还需要做分录,借:以前年度损益调整,贷:应交税费。借:利润分配-计提盈余公积金,贷:盈余公积金。
2020-01-29 21:03:49
你好,不用修改,有涉及纳税调整的,勾稽关系对不上是正常的
2019-11-29 11:07:53
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Theed. 追问
2019-02-25 13:35
张艳老师 解答
2019-02-25 15:46