老师请问一下，我要把19年已经发放的8-11月工资调到其他应收款，怎么调啊？是要用到以前年度损益吗？这个科目怎么用啊？？

晨光 追问

2020-01-21 15:07

己经发了，在2020年1月份的帐调

马老师 解答

2020-01-21 15:10

调整的原因是什么？小企业准则还是企业准则

晨光 追问

2020-01-21 15:15

小企业准则，调整原因是：发这个钱时项目没签下来，从总公司发的。现在项目签到分公司了，所以调到其他应收款-分公司。
让分公司把这笔钱付到总公司

马老师 解答

2020-01-21 15:18

那这个工资这笔费用是到底计入到那个公司了？

晨光 追问

2020-01-21 15:18

入到分公司

晨光 追问

2020-01-21 15:19

之前是入了总公司，现在要把它调到分公司

马老师 解答

2020-01-21 15:23

那你们就要用到以前年度损益调整  
你们的帐可以返回去到12月份吗  最好是返回去 在12月份去正常做

晨光 追问

2020-01-21 15:26

电子税务上面财务报表己申报了

马老师 解答

2020-01-21 15:33

那个不要紧  所得税汇算的时候把年度报表填写合适就可以

晨光 追问

2020-01-21 15:39

那12月份己申报的报表不用去更改，也可以啊？

马老师 解答

2020-01-21 15:41

最好是更正申报一下     更正不了也没关系  把年度报表填写合适   税局问起来能解释过去就可以

晨光 追问

2020-01-21 15:43

更改的话，还要去大厅更改，所以才想调帐的

马老师 解答

2020-01-21 16:17

那你就调账 然后月月改资产负债表的期初数

晨光 追问

2020-01-21 16:39

那我还是反12月的帐吧
老师我这个要是调帐的话，怎么用以前年度损益啊？这个科目一直没用过，能否帮我写下分录啊？

马老师 解答

2020-01-21 17:29

反正回去额话就正常做
如果是在2020年调整  就要用以前年度损益调整  这个就是对于损益类科目跨年了的时候用它 例如是人员工资在管理费用 但是你在2020年要要冲掉   那就用以前年度损益调整去代替
借应付职工薪酬     贷以前年度损益调整  
然后这一部分费用少了 相应的所得税要多计提按照25%   借以前年度损益调整   贷应交税费所得税
然后再把这个科目的期末余额调整到利润分配 未分配利润
加入余额在贷方    那么你最后就要做 借以前年度损益调整  贷利润分配-未分配利润

晨光 追问

2020-01-22 14:26

谢谢老师！祝老师新年快乐！鼠年大吉

马老师 解答

2020-01-22 14:33

谢谢你的祝福，也祝你工作顺利，学有所成，心想事成，阖家欢乐！
最后麻烦给老师五星好评，新年快乐！