老师，我们是4s店，公司充一批油卡买车时送客户，我的会计分录是， 预付时:借预付账款100. 贷银行存款100 入库:借库存商品88.5 贷其他应付款88.5 发票回来时:借其他应付款88.5 应交税费-进项税额11.5 贷预付账款100 老师，我现在遇到一种情况不知道怎么处理，油卡的面值是100，但是我们活动只送50，客户给我了50元现金，我把100元油卡给他，请问这50元现金我该怎么做分录

灵希月 追问

2020-01-19 15:31

老师，能帮我列下分录吗？就是收到现金50元不知道怎么做分录，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-19 15:55

你收到的钱是多少，赠送 的消费额是多少

灵希月 追问

2020-01-19 16:30

收到现金50元，送出去消费是100元

陈诗晗老师 解答

2020-01-19 16:32

借 银行存款 50
合同负债 50
贷 预收账款 100
消费时
借 预收账款 100
代同营业收入 50
合同负债 50

灵希月 追问

2020-01-19 17:25

老师，合同负债是什么科目

陈诗晗老师 解答

2020-01-19 18:18

负债类科目，今年新收入准则新科目。

灵希月 追问

2020-01-20 08:50

老师，我前面付款时做的是预付账款，您这个分录为什么是预收

灵希月 追问

2020-01-20 08:50

老师，我们是4s店，公司充一批油卡买车时送客户，我的会计分录是，
预付时:借预付账款100.
贷银行存款100
入库:借库存商品88.5
贷其他应付款88.5
发票回来时:借其他应付款88.5
应交税费-进项税额11.5
贷预付账款100
老师，我现在遇到一种情况不知道怎么处理，油卡的面值是100，但是我们活动只送50，客户给我了50元现金，我把100元油卡给他，请问这50元现金我该怎么做分录

陈诗晗老师 解答

2020-01-20 09:22

就是我上面给你的分录，你按照100确认为主的消费的预收，另外的50确认为合同负债。

灵希月 追问

2020-01-20 10:24

老师，合同负债之前是哪个科目？软件没有更新，找不到这个科目

陈诗晗老师 解答

2020-01-20 11:12

这是一个新科目，之前没有替代。你如果需要用，你在负债类新增加一个。