老师，您好！上月多计提个人所得税，这月冲回应记借方还是贷方负数呢

魔鬼中的天使 追问

2020-01-17 10:15

老师上月工资表里公式算出来两人需扣个人所得税100，这月实际缴纳里面这两个人不需要缴纳个税，是不是应该冲回呢，上月借应付职工薪酬，贷方是计提个税，老师这月该怎么做这笔分录呢

meizi老师 解答

2020-01-17 10:16

你好 这个月你就冲你上月发放工资的分录    做红字分录就行了。 然后做一笔  借应付职工薪酬贷银行存款等就行了。  意思就不体现个税就行了

魔鬼中的天使 追问

2020-01-17 10:23

老师，应付职工薪酬里是实发工资，应该是不是不包括扣个税的这个金额，这月贷方银行数里包括上月多扣的个税，已经给他补到工资里发了，现在借方和贷方不平，借方差了这个数

meizi老师 解答

2020-01-17 10:24

你好 包括的    应付职工薪酬 是按应发工资来计提的。  包括个税和个人部分的社保金额的。  那你的分录处理不对。

魔鬼中的天使 追问

2020-01-17 10:37

那老师我这月直接做应付职工应酬，不用冲回计提的个税吗，这样的话个税科目计提的数也会比实际缴纳多这个数的

meizi老师 解答

2020-01-17 10:39

你好   意思是本月发放工资是把上月多扣的个税 一起补回来了嘛 ；  你把金额和分录一起写下看看  之前怎么做的。 本月发放又是怎么写的。 看具体怎么调整