补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？

chenkui 追问

2020-01-15 20:22

我是这样做请问老师对不对？

maize老师 解答

2020-01-15 20:23

咋做的，没有看到你做法？

chenkui 追问

2020-01-15 20:24

计提税款时
一、借：利润分配－未分配利润750
  贷：以前年度损益调整750

二、补交税款时
        借：应交税费－应交企业所得税750
        借：营业外支出 ：125
            贷：银行存款：875

三、借：以前年度损益调整750
        贷：应交税费－应交企业所得税750

chenkui 追问

2020-01-15 20:25

补交所得税750，滞纳金125

maize老师 解答

2020-01-15 20:25

1借：以前年度损益调整750
贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税750
借：营业外支出 ：125
贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750
  贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，

chenkui 追问

2020-01-15 20:27

顺序是按照账理莱排的对吧？

maize老师 解答

2020-01-15 20:28

需要做做补计提，后做交，再做结转，

chenkui 追问

2020-01-15 20:28

顺序是按照账理排的对吧？

chenkui 追问

2020-01-15 20:29

知道了谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-15 20:29

账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，

chenkui 追问

2020-01-15 20:30

就是你说的有前有后

maize老师 解答

2020-01-15 20:46

哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业

chenkui 追问

2020-01-15 21:00

知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改

chenkui 追问

2020-01-15 21:00

谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-15 21:13

嗯，我看法是按顺序改下哈