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送心意

蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-01-14 22:13

你好！
借：管理费用…社保费
管理费用…公积金
贷：应付职工薪酬

Cherry小周 追问

2020-01-14 22:17

不把单位和个人部分分开都写全额是哇？

蒋飞老师 解答

2020-01-14 22:20

个人部分不用计提的（是从工资里面扣除的，不是单位费用）

Cherry小周 追问

2020-01-14 22:25

我现在有个问题，我接手这家单位，前面会计没有计提过工资社保这些，12月起由我来经手，我12月银行扣缴了11月的社保和公积金，我计提和发放的会计分录不知道咋做

蒋飞老师 解答

2020-01-14 22:27

借：管理费用…社保费
管理费用…公积金
其他应收款（社保个人部分）
其他应收款（公积金个人部分）
贷：银行存款

Cherry小周 追问

2020-01-14 22:31

好的，我计提工资的分录是借：管理费用-工资（应发），贷：应付职工薪酬-工资（实发）  应付职工薪酬-社保个人    应付职工薪酬-公积金个人   代扣个税   这样对吗？

蒋飞老师 解答

2020-01-14 22:46

你好！

可以的

Cherry小周 追问

2020-01-15 07:30

好的，谢谢

蒋飞老师 解答

2020-01-15 08:20

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

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你好，1、计提工资、社保和公积金时：  借：各种费用——工资              ——社保（公司负担）              ——公积金（公司负担）      贷：应付职工薪酬——工资                      ——社保（公司负担）                      ——公积金（公司负担）  2、支付员工工资：     借：应付职工薪酬——工资         贷：银行存款             其他应付款——社保（个人负担）                        ——公积金（个人负担）             应交税费——应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税：     借：应付职工薪酬——社保（公司负担）                     ——公积金（公司负担）          其他应付款——社保（个人负担）                    ——公积金（个人负担）          应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
2021-05-14 15:50:24
借：管理费用—社保费/住房公积金 贷：应付职工薪酬—社保费/住房公积金 单位部分 缴纳是，借：应付职工薪酬—社保费/住房公积金 其他应收款—个人社保/个人住房公积金 贷：银行存款
2018-10-16 14:53:31
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-07-19 12:43:58
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样的俄
2017-07-07 16:52:21
同学你好， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2022-11-27 14:57:54
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