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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-01-14 14:43

2019年12月计提
1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资 （生产人员）
管理费用—工资 （管理人员）
销售费用—工资 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款。

落落 追问

2020-01-14 14:48

老师，我们会计做的是
借:以前年度损益调整
贷:应付职工薪酬-工资
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
借:应付职工薪酬-工资
贷: 银行存款

落落 追问

2020-01-14 14:49

这个有问题吗

轶尘老师 解答

2020-01-14 14:49

你是本期补计提上年的工资 也可以这样写

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2019年12月计提 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。
2020-01-14 14:43:27
你好 你11月和12月付款怎么做账的 。 分摊了费用没有 ？
2020-01-08 20:59:20
你好，借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬
2020-03-14 14:39:33
你好！ 是的。个税申报是看支付时间的
2020-02-15 20:31:34
你好 借应付账款贷银行存款 是你们支付对方嘛
2020-01-06 12:51:31
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