老师你好，请问我们18年的时候暂时了借管理费/员工工资 1.5万贷应付账款/暂估1.5万，现在19年度要冲回笔暂估要怎么做账？

katy 追问

2020-01-14 11:35

18年已做亏损

郭老师 解答

2020-01-14 11:37

税前扣除了没有

katy 追问

2020-01-14 11:51

有扣除

郭老师 解答

2020-01-14 11:52

今年借应付账款借管理费用负数。

katy 追问

2020-01-14 11:54

不用通过以前年度损益调整吗？

郭老师 解答

2020-01-14 11:56

不需要啦，如果你通过以前年度损益调整，你得需要去调整，你汇算清交，你如果不调整汇算清交，在今年汇算清缴里面补上所得税。

katy 追问

2020-01-14 12:01

麻烦写一下完整的分录，

郭老师 解答

2020-01-14 12:02

借应付账款借管理费用负数。

katy 追问

2020-01-14 12:06

没有贷啊，是借应付账款1.5正数，借管理费用1.5负数吗？

郭老师 解答

2020-01-14 12:12

借方负数就是贷方。

katy 追问

2020-01-14 12:23

哦，做的是反分录冲销的，对了那今年汇算清缴怎么补

郭老师 解答

2020-01-14 12:30

用你的正数费用冲就可以
你少抵扣