我们公司购入设备的时候我做借固定资产贷应付账款100万，然后老板付了款，我做了借应付账款，贷其他应付100万然后我资产负债表的资产合计数增加了200万，固定资产取数增加100万，预付账款取数增加100万，但是我们就买了个设备我觉得应该只增加100万是不是哪里有问题

A侯鸟 追问

2020-01-14 10:14

不是呀，我就是做的应付账款，应付的借方不是和预付的借方合计填入资产负债表里么！

许老师 解答

2020-01-14 10:17

应付账款-XX公司    明细科目，是一致的     这个时候呀    是以余额填入的  （余额为0）
而不是    直接相加的哦

A侯鸟 追问

2020-01-14 10:35

我没有收到发票，应付账款是暂估的，冲账的时候冲的是对方公司科目，这样会不会导致我这种结果，借固定资产，贷应付账款暂估100万，老板付款的时候借:应付账款a公司100万，贷其他应付款100万

许老师 解答

2020-01-14 10:42

老板付款的话   冲的也是暂估的哦 
两者  有对应性的

A侯鸟 追问

2020-01-14 11:31

那我收到发票怎么做账呀

许老师 解答

2020-01-14 13:21

收到发票的时候，暂估款已经被冲掉（老板还了）
借：其他应付款-暂估-老板（这个的话，开始也要暂估）     贷：其他应付款-老板  （最多做个这个，其实，不处理，也行的）
收到的发票，附在确认固定资产的分录后面