老师，我们公司去年11月份有发票开始做账，就有三张发票，11月还没有公户，一张做固定资产，两张是做的费用，贷方都是其他应付款。但是资产负债表出来不平，固定资产7千多，负债是1万多，因为贷方都是做的其他应付款。这怎么处理？

luckyld 追问

2020-03-31 10:30

老师，我没大看懂，这个不是实收资本，就是老板花的钱买了点儿东西，后面12月份老板才把实收资本打到公户里，您能告诉我具体账务处理怎么做吗？

许老师 解答

2020-03-31 10:39

你看，现在不平。我们假设，固定资产是7千元，而负债是1万元。这样的话，差额是三千元。
借：其他应付款-老板   3000     贷：实收资本      3000
差额的话，其实是费用导致。     比如，都是管理费用。 
借：本年利润    3000   贷：管理费用    3000
这时候，你看：资产类的话，固定资产，是7000元。
负债+所有者权益=1000-3000（其他应付款，减少）+3000（实收资本）-3000（本年利润在借方，编制报表的时候，属于未分配利润在借方，要减去的）=7000元
这样，是平衡的哦

luckyld 追问

2020-03-31 11:05

老师，有点绕啊，我把那两张费用票做到12月就完了，这行吗？12月实收资本就到账了

许老师 解答

2020-03-31 11:11

12月做了，但是，你没有转入本年利润吧？这样，不会导致所有者权益减少，所以，不平的哦