老师，18年12月有个购买手机的费用发票（增票），做进项税账， 但是没有申报，现在怎么调整，要转出到费用吗？

依然悠扬 追问

2020-01-13 16:31

是的，会计账上有这一笔，但是认证结果上没有

宸宸老师 解答

2020-01-13 16:32

您好
那您直接做账
借：成本费用类科目
贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）   

【因为您当时没有认证，现在也不用认证进转】

依然悠扬 追问

2020-01-13 16:33

18年的不涉及以前年度损益么？

宸宸老师 解答

2020-01-13 16:34

您好，看你的金额，如果金额小，直接入当期。
如果金额大涉及到损益的，就用以前年度损益调整科目代替

依然悠扬 追问

2020-01-13 16:42

税额是2109.5

宸宸老师 解答

2020-01-13 16:43

你好，那您对应的费用  金额不小   建议以前年度损益调整科目代替

依然悠扬 追问

2020-01-13 16:46

我这个财务软件没有以前年度损益调整科目呢

宸宸老师 解答

2020-01-13 16:47

您好，小规模就用 利润分配——未分配利润