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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-30 18:00

您好
请问发票是什么时候开具的 当月还是次月

小企鹅 追问

2019-12-30 18:57

次月

小企鹅 追问

2019-12-30 19:00

但是费用是今年的，费用我必须入到今年，票是次年1月开，那就是按照不含进项税的费用数今年先做，进进项税1月份再单独做一笔

bamboo老师 解答

2019-12-30 19:02

那今年先暂估入账 次月收到发票冲销暂估
进项税额要次年才可以抵扣 不可以抵扣今年的

小企鹅 追问

2019-12-30 19:14

具体数价税分离的数我有，那就按照不含税的数先计入费用呗，进项现在也不能抵，只能到1月份再抵了，直接补做进项那笔可以么？还是说明年必须在原分录冲一下，再做一次新的完整的，那费用那块就是以前年度损益调整了，费用我必须今年税前扣除

bamboo老师 解答

2019-12-30 19:15

按照不含税的数先计入费用
借：成本费用等 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
次年收到发票
借：应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
暂估的 汇算清缴前取得发票 可以所得税前扣除

小企鹅 追问

2019-12-30 19:33

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2019-12-30 19:51

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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相关问题讨论
您好 请问发票是什么时候开具的 当月还是次月
2019-12-30 18:00:36
借：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2020-02-23 00:35:00
你好，这个可以直接调账。
2019-10-17 15:29:17
认证，可以留抵下期啊
2017-09-26 19:54:14
最好是做2018年账上，要是做2019年这个也最好使用以前年度损益调整。
2019-01-11 10:24:43
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